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はじめに

2017/12/22   -マニュアル
 

1. マニュアルについて 予想損益資金繰りのメニューの中に「ダウンロード」があります。 ここからダウンロードされると、 ・予想損益資金繰りのサンプルデータ(Excel版) ・予想損益資金繰りマニュアル ...

目次

2017/12/23   -マニュアル
 

第1章 予想損益資金繰りの概要 1.1 一般会計とのちがい・・・・・・・・・・・・・・・・・・1 1.2 予想損益資金繰りの全体構造  1.2.1 Excelは一枚のsheetで・・・・・・・・・・・ ...

第1章予想損益資金繰りの概要(1)

2017/12/23   -マニュアル
 

1.1 一般会計とのちがい  一般会計の仕事といえば、出金伝票や入金伝票・振替伝票を起票し経理ソフトに入力するのが普通でしょう。役員管理職になれば、会計事務所が作成した決算書に目を通すこともあるでしょ ...

第1章予想損益資金繰りの概要(2)

2017/12/23   -マニュアル
 

1.2 予想損益資金繰りの全体構造 1.2.1 Excelは一枚のsheetで  予想損益資金繰りの作業は、Excelで十分できます。一枚のsheetに全部の表を収めたほうが使いやすいと思います。   ...

第1章予想損益資金繰りの概要(3)

2017/12/23   -マニュアル
 

1.2.2 全体構造について  予想損益資金繰りの構造は、まず大きく実績値エリアと予想値エリアに分かれています。  実績値エリアはあなたの会社や顧問先の月次試算表のデータで、損益計算書と貸借対照表を月 ...

第2章実績値の把握(1)

2017/12/23   -マニュアル
 

2.1  会社からのデータ 2.1.1 実績月別損益計算書  実績値としてまず月次試算表を入手します。全体構造でもお話しましたが、3年間分が最適で、1年間分でもできなくありません。新規事業の場合は前年 ...

第2章実績値の把握(2)

2017/12/23   -マニュアル
 

2.1.2 実績月別貸借対照表  損益計算書と同じように貸借対照表も月別に整理します。 貸借対照表を検討する点は ①現預金の動き ②売掛債権と買掛債務の動き ③借入金の動き が主です。  特に、売掛債 ...

第2章実績値の把握(3)

2017/12/24   -マニュアル
 

2.1.3 借入金返済表 銀行など金融機関から借り入れをすると、契約時には(表7)のような借入金返済表が送られてきます。毎年1度はがきで返済残の状況も送られてきます。住宅ローンなどもそうですよね。 予 ...

第2章実績値の把握(4)

2017/12/24   -マニュアル
 

2.2 実績値からの係数 2.2.1 季節変動指数  実績月別損益計算書の売上高から季節変動指数を求めます。季節といっても春夏秋冬の四季ではなく月変動です。会計管理の特にExcelの問題集などでは、年 ...

第2章実績値の把握(5)

2017/12/24   -マニュアル
 

2.2.2 仕入高の固変分解  (表4)は各年度の売上高と仕入高から変動比率と固定費を最小二乗法で計算しています。この方法は40年ほど前私が原価計算を学び始めた頃にテキストに書かれていました。こうした ...

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